Compartir una cuenta bancaria con los hijos es una práctica común en España, pero puede generar dudas sobre posibles obligaciones fiscales. Según el Centro de Estudios Financieros (CEF), no hay obligación de pagar impuestos por el simple hecho de compartir cuenta, pero sí puede haber consecuencias fiscales en determinados casos.

La clave está en la titularidad y propiedad del dinero

La titularidad formal de la cuenta y la titularidad real de los fondos son conceptos clave. Incluir a un hijo como cotitular permite operar con la cuenta, pero no significa que ese dinero pase a ser suyo automáticamente. La Dirección General de Tributos (DGT) ha reiterado que no existe donación si el dinero sigue siendo del progenitor y el hijo actúa solo como autorizado o cotitular.

¿Cuándo puede intervenir Hacienda?

La situación cambia si el uso del dinero no encaja con la lógica de gestión. Hacienda puede intervenir si detecta que se ha producido una transmisión de dinero sin contraprestación. Algunos escenarios habituales en los que puede considerar que existe una donación encubierta son:

  • Cuando el hijo utiliza el dinero sin control del progenitor.
  • Cuando el dinero se utiliza para gastos personales del hijo.

Consecuencias fiscales

En estos casos, la Agencia Tributaria puede considerar que existe una donación encubierta, lo que obliga a tributar por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). La cuantía depende de la comunidad autónoma. Los expertos fiscales coinciden en que la cuenta compartida no es el problema, sino el uso del dinero.