Tipo efectivo de los grandes impuestos en España supera el 16 % en 2025

Tipo efectivo de los grandes impuestos en España supera el 16 % en 2025

La Agencia Tributaria informó este jueves que el gravamen medio sobre renta y gasto llegó al 16,2 % en 2025, superando por primera vez el umbral del 16 % y marcando un incremento de 0,4 puntos respecto a 2024.

Factores que impulsan el aumento del gravamen medio

El repunte se explica principalmente por la normalización del IVA y de los impuestos especiales. Tras la guerra en Ucrania, las bonificaciones temporales en el IVA de electricidad, gas y alimentos básicos se suprimieron, elevando el tipo efectivo del IVA de 14,5 % a 15,1 %. Asimismo, el impuesto especial sobre la electricidad y el tabaco pasó de 23,6 % a 24,1 %. Estos ajustes representan la mayor parte del alza del gravamen.

Paralelamente, los salarios medios crecieron un 7 % en 2025, según datos de la propia Agencia. El aumento de ingresos salariales y de pensiones empuja a más hogares a tramos impositivos superiores del IRPF, lo que eleva el gravamen sobre la renta a 15,1 % sin necesidad de modificar los tipos legales. "El incremento de los ingresos laborales ha sido determinante para el alza del gravamen efectivo", explicó la Agencia Tributaria.

Perspectivas y posibles efectos en la política fiscal

Ante este nuevo nivel de presión fiscal, el Gobierno podría contemplar medidas para aliviar la carga sobre los hogares y la competitividad empresarial. Entre las opciones se barajan revisiones parciales del IVA o de los impuestos especiales, aunque cualquier cambio requerirá consenso parlamentario.

El mayor gravamen efectivo podría frenar el consumo, especialmente en bienes energéticos y de tabaco, y afectar la rentabilidad de pequeñas y medianas empresas. Sin embargo, la mayor recaudación también brinda al Estado recursos para financiar inversiones, como el fondo soberano "España Crece" o los proyectos vinculados a los fondos europeos, cuyo avance se refleja en la situación del Next Generation en España.

En los próximos meses, la Hacienda pública publicará el informe definitivo de 2025, que confirmará si el 16,2 % se mantiene o se ajusta. Mientras tanto, los contribuyentes deberán planificar sus finanzas ante una carga fiscal históricamente alta.